報(bào)稅季已經(jīng)正式開(kāi)啟！根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局IRS的數(shù)據(jù)，2024年報(bào)稅季時(shí)，約有270萬(wàn)份稅表存在明顯的數(shù)學(xué)錯(cuò)誤。

這會(huì)導(dǎo)致很多企業(yè)或個(gè)人無(wú)法及時(shí)獲得退稅，要花不少的時(shí)間和精力去糾正。

錯(cuò)過(guò)IRS的截止日期

每年，有數(shù)不清的「冤大頭」錯(cuò)過(guò)了IRS的交表截止日期。IRS對(duì)各種稅表的提交時(shí)間卡得很死，晚交一天都可能被罰錢(qián)、收利息。罰款金額主要看兩個(gè)因素：你漏交的是哪種表格，以及拖了多久。比如，1099表格要是交晚了，每張表可能罰60到630美元，拖得越久罰得越狠。

不正確的稅號(hào)

不填寫(xiě)稅號(hào)，或是填寫(xiě)了不正確的納稅人識(shí)別號(hào)，以及填錯(cuò)了企業(yè)名字等，都是在報(bào)稅季比較常見(jiàn)的錯(cuò)誤。對(duì)于IRS來(lái)說(shuō)，看似「不起眼」的稅號(hào)和企業(yè)姓名，是他們將納稅人和IRS記錄進(jìn)行匹配的關(guān)鍵信息。即使是填錯(cuò)了一個(gè)數(shù)字、拼寫(xiě)錯(cuò)了一個(gè)英文字母，也可能會(huì)被IRS打回。

把員工錯(cuò)誤分類

無(wú)論是把全職員工歸類為獨(dú)立承包商，還是把獨(dú)立承包商歸類為全職員工，都是能直接觸發(fā)IRS稽查和審計(jì)的嚴(yán)重錯(cuò)誤。如果不確定這個(gè)員工的性質(zhì)，需提交SS-8表，主動(dòng)向IRS澄清。根據(jù)IRS的說(shuō)法，全職員工和獨(dú)立承包商的區(qū)別如下——

提交了錯(cuò)誤的表格

并不是所有公司、所有類型的員工，都使用同一種稅表。目前，只有公司的全職員工才可以使用W-2表，但還有其他類型的表格，用于報(bào)告各種類型的付款。

1099-NEC表

例如，給非雇員（比如自由職業(yè)者、外包團(tuán)隊(duì)）一年付600刀以上的服務(wù)費(fèi)——不管是請(qǐng)人修電腦的零件錢(qián)，還是找設(shè)計(jì)師畫(huà)logo的人工費(fèi)，都要填1099-NEC表（全稱是非雇員補(bǔ)償表）。此外，還有兩個(gè)雷區(qū)，賣(mài)家特別容易踩：給律師付的法律咨詢費(fèi)，哪怕只付了1美元，也得申報(bào)；像漁業(yè)這類特殊行業(yè)，給漁船主付現(xiàn)金買(mǎi)漁獲的，哪怕沒(méi)到600刀，也要填這個(gè)表。

1099-MISC表

如果公司需要報(bào)告版稅、租金、獎(jiǎng)品和獎(jiǎng)勵(lì)，以及其他雜項(xiàng)收入的情況下，還需要額外填寫(xiě)1099-MISC表。

忽略了特定州的要求

在多個(gè)州運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的公司，雖然會(huì)面臨更多的收入，但合規(guī)方面的要求也是成倍的增長(zhǎng)。美國(guó)各州有自行規(guī)定州內(nèi)稅法的權(quán)力，因此每個(gè)州的稅法都不一樣：一些州有企業(yè)所得稅，但有些州則更依賴總收入稅、特許經(jīng)營(yíng)稅或銷(xiāo)售稅。例如，德州要求企業(yè)即使無(wú)應(yīng)稅收入也需提交「無(wú)活動(dòng)報(bào)告」，而加州對(duì)遠(yuǎn)程辦公員工的居住天數(shù)計(jì)算有特殊規(guī)則。僅在去年，就有美區(qū)賣(mài)家因未及時(shí)申報(bào)華盛頓州的B&O稅（商業(yè)與職業(yè)稅），被追繳稅款的同時(shí)還面臨滯納金罰息，總金額高達(dá)營(yíng)收的5%。因此，建議在多州有業(yè)務(wù)的賣(mài)家每季度進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系評(píng)估，及時(shí)做好合規(guī)。

沒(méi)有保留合適的費(fèi)用記錄

未能追蹤可抵扣業(yè)務(wù)支出，或在缺乏適當(dāng)證明文件的情況下申請(qǐng)抵扣，這會(huì)讓公司處在被稽查的風(fēng)險(xiǎn)之中。IRS要求公司保留所有可抵扣支出的詳細(xì)記錄，包括收據(jù)、發(fā)票和里程記錄。若公司沒(méi)能準(zhǔn)確追蹤費(fèi)用，可能會(huì)遺漏部分可用的抵扣項(xiàng)，導(dǎo)致公司多交了不必要的稅款。為了避免這種情況出現(xiàn)，公司應(yīng)建立規(guī)范化的費(fèi)用追蹤流程，妥善保存所有收據(jù)、發(fā)票及與業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)文件，并將其存儲(chǔ)在安全且易于調(diào)取的系統(tǒng)內(nèi)。同時(shí)，公司只能申報(bào)符合公司情況的、常規(guī)且必須的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，錯(cuò)誤申報(bào)或虛報(bào)抵扣額度可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)警示，提高觸發(fā)IRS稽查的概率。

混淆業(yè)務(wù)支出和個(gè)人支出

對(duì)于個(gè)體經(jīng)營(yíng)者或初創(chuàng)企業(yè)主而言，公私資金混用是極易踏入的稅務(wù)雷區(qū)。IRS嚴(yán)格禁止個(gè)人與商業(yè)賬戶資金混雜，只有與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的支出才能用于稅務(wù)抵扣，而實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)的核心前提是徹底分離財(cái)務(wù)體系。這意味著公司必須單獨(dú)設(shè)立企業(yè)銀行賬戶，并在采購(gòu)時(shí)使用專屬的卡片。如果要把個(gè)人的資產(chǎn)（私家車(chē)、家庭辦公室等）用于商業(yè)用途，則必須在日常使用時(shí)，保留好完整的使用記錄鏈——包括行車(chē)?yán)锍虜?shù)、家庭辦公面積占比計(jì)算等。如果沒(méi)有連續(xù)、完整的書(shū)面證據(jù)證明這些資產(chǎn)用于商業(yè)用途，即使在報(bào)稅時(shí)申請(qǐng)了相關(guān)的抵扣，抵扣申請(qǐng)也會(huì)被IRS駁回。

（來(lái)源：艾凡咨詢公眾號(hào)）

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果跨境立場(chǎng)！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?